La metodología o Sistema CAMELS
Este sistema fue popularizado en la década de
los 806 por los tres organismos de supervisión y regulación de los Estados
Unidos, el Sistema de Reserva Federal (FED), la Oficina de Control de la Moneda
(Comptroller of the Currency OCC) y la Corporación Federal de Seguro de
Depósito (Federal Deposit Insurance Corporation - FDIC), práctica que encontró
aplicación tanto en la supervisión en campo (supervisión in-situ) como la
realizada en escritorio (supervisión extrasitu).
Ejemplos de su
determinación
El método CAMEL como inicialmente fue conocido
proporcionaba un marco metodológico para evaluar cinco aspectos claves de la
calidad financiera intrínseca de una entidad bancaria, como lo son: Adecuación
de Capital, Calidad de los Activos, Gestión Administrativa, Ganancias y
Liquidez (las siglas en inglés corresponden a: Capital, Asset Quality,
Management, Earnings y Liquidity, respectivamente. En 1996, en un esfuerzo por
lograr que el sistema de calificación se enfocara más a riesgos, se agregó a la
calificación CAMEL un sexto componente relacionado con la Sensibilidad
(Sensitivity) al riesgo del mercado lo que dio como resultado la nueva
metodología CAMELS. Cada uno de los factores o componentes se califica sobre
una escala de 1 (el mejor) a 5 (el peor).
Es importante señalar que si bien es cierto que
CAMELS intenta evaluar los aspectos fundamentales de la calidad financiera de
las entidades bancarias, también es cierto que sus alcances (en términos
conceptuales y el universo de indicadores que lo comprenden) varían por países,
organismos de supervisión, bancos centrales, bancos de desarrollo (CAF, BCIE y
IIC), Banco Mundial, FMI y agencias internacionales de calificación (Ratings).
De allí que una revisión y consideración de estos distintos enfoques metodológicos,
fue tarea obligatoria para relanzar a nuestros sistemas de análisis,
calificación (rating) y supervisión de instituciones financieras “CAMELS”. De
esta manera, CAMELS fue complementado con otros marcos metodológicos, tales
como COBRA, ROCA, CROCODILE, CAMEL-B-COM, con el propósito de profundizarlo y
relanzarlo bajo un nuevo concepto “CAMELS. (Buniak, S.F.)
La Metodología CAMELS-B-COM:
Por último la metodología CAMELS-B-COM evalúa los siguientes
componentes para determinar la calidad financiera de una entidad bancaria:
·
Capital: Busca determinar si la posición
del capital es adecuada para soportar el nivel de las actividades de negocios
actuales y potenciales, así como los riesgos asociados. En tal sentido, se
evalúan los siguientes aspectos: composición y calidad del capital, adecuación
del capital, acceso al capital y repago del capital.
·
Assets Quality (calidad de los
activos):
Este módulo básicamente busca determinar la calidad de los activos, tanto los
de balance como fuera de balance. Con el propósito de alcanzar dicho objetivo,
se analizan los siguientes aspectos: composición, concentraciones y nivel de
provisiones.
·
Market Risk (riesgo de Mercado):
Tiene
como propósito fundamental determinar el nivel de riesgo asociado al libro
bancario y al libro de tesorería. Los aspectos que son evaluados en éste módulo
son los siguientes:
o
Productos y mercados claves
o
Riesgo de mercado en el libro de tesorería
o
Riesgo de tasas de interés en el libro bancario
o
Riesgo de tipo de cambio.
·
Earn Ings (Ganancias): Busca determinar el perfil de
rentabilidad y beneficios de la entidad bancaria, así como evaluar la calidad y
consistencia de las ganancias. Los aspectos que son evaluados para alcanzar el
objetivo de éste módulo son los siguientes:
o
Comportamiento de la rentabilidad y los beneficios,
o
Planificación y presupuesto de la rentabilidad.
·
Liabilities (Pasivo): El módulo tiene como propósito
de determinar el perfil de los pasivos y liquidez de la entidad bancaria, para
lo cual se evalúan los siguientes elementos:
o
Liquidez
o
Composición
o
Concentraciones.
·
Business (Negocios): Evalúa otras influencias en el
perfil de riesgo del negocio bancario no cubierto por los módulos o factores
que componen el CAMEL. Los otros aspectos que son evaluados son los siguientes:
o
Ambiente externo
o
Iniciativas estratégicas de negocios
o
Base de clientes y diferenciación competitiva
o
Aspectos grupales amplios
o
Sistemas de tecnología de información
o
Personal clave
o
Otros riesgos de negocios.
·
Internal Controls(Controles Internacionales): Evalúa la estructura de los Controles
internos de la entidad bancaria, para lo cual se consideran los Siguientes
elementos:
o
Estructura de la toma de decisionesestructura de la
gestión de riesgos
o
Límites y estándares
o
Tecnología de información
o
Reportes financieros y gerenciales
o
Políticas de personal
o
Segregación de responsabilidades
o
Funciones de auditoría y cumplimiento
o
Controles para evitar el lavado de dinero.
·
Organisation (Organización): Busca entender la estructura
organizacional y determinar su efectividad, evaluando aspectos como la
estructura legal, las relaciones con otras partes del grupo y las líneas de
reportes.
·
Management (Administracion): Tiene como propósito evaluar si
la Junta Directiva y la gerencia de la entidad bancaria, disponen las
habilidades, experiencia e integridad para manejar los negocios, considerando
aspectos como la composición de la misma, la actitud cultural, la planificación
y estrategia corporativa, directores no ejecutivos, entre otros.
CAMELS-B-COR: “Un Nuevo Enfoque para el Análisis y la Calificación del Riesgo Bancario en el Contexto de Basilea II”.
CAMELS-B-COR es un enfoque de Análisis y Calificación
de Riesgo Bancario que permite
calificar y diagnosticar desde el punto de vista del riesgo la calidad
financiera intrínseca y la gestión gerencial de una entidad bancaria. Este
sistema considera la evaluación de las diferentes áreas de análisis y las
distintas categorías de riesgos que impactan el negocio bancario, el análisis
del perfil de las unidades de negocio que se derivan del actual modelo de venta
y las otras categorías de riesgo que se originan en las áreas funcionales y
operativa que soportan un negocio en marcha, en el contexto de las mejores
prácticas internacionales. La propuesta otorga un marco general para evaluar
integralmente el perfil de riesgo, el Modelo de Negocio, el Modelo de Gestión y
la viabilidad económica financiera de los intermediarios de crédito. CAMELSBCOR
hace especial énfasis en el análisis con enfoque a riesgo, lo cual supone, no
sólo la revisión de la calidad de la suficiencia patrimonial para absorber los
cargos por capital asociados a cada categoría de riesgo (riesgos de negocios y
riesgos de procesos); o el impacto que la materialización de estos pueda tener
sobre la estructura del balance y los propios resultados operacionales. Más
allá, de estos objetivos, la propuesta metodológica se focaliza en examinar cuan
habilitada está la entidad bancaria para gestionar adecuadamente dichos
riesgos, es decir, para identificar, medir, cuantificar, controlar y gerenciar
eficazmente dichas exposiciones. En definitiva, CAMELS-B-COR es un sistema de
calificación de riesgos de instituciones financieras, que considera factores de
naturaleza cualitativa y mediciones de tipo cuantitativa. Esta metodología está
inspirada en las mejores prácticas internacionales en modelos y metodologías,
sistemas de análisis y calificación de riesgo bancario, Monitoreo Off Site,
sistemas de indicadores de alerta temprana, utilizadas por las principales
agencias internacionales de ratings y los más avanzados organismos de control y
regulación pertenecientes a la red internacional de seguridad bancaria. (Buniak, 2007)
El proceso de Análisis y Calificación Integral
de Riesgo Bancario descansa en dos propuestas metodológicas:
· CAMELSBCOR “ASSESSMENT” (Enfoque para el diagnóstico de la calidad financiera intrínseca y la gestión gerencial de una entidad bancaria)
Es la columna vertebral de nuestro Sistema
Global de Alerta Temprana y de inferencia de riesgos bancarios. Esta práctica
persigue la definición de una visión integral del perfil de riesgo de una
entidad bancaria, es decir, CAMELSBCOR ASSESSMENT pretende, mediante criterios
claros y homogéneos, evaluar todas las entidades intermediadoras en cuanto a la
calidad de la estructura financiera del balance, calidad operativa general,
Calidad del Modelo de Negocio y de Gestión de Desempeño Ajustada a Riesgos, el
grado de cumplimiento de la normativa y en general, el nivel de riesgo global
que las instituciones financieras asumen en el normal desenvolvimiento del
negocio.
· CAMELSBCOR “Ratings ®” (Sistema de Calificación Integral “SIC”)
El sistema busca calificar e inferir
periódicamente, los cambios en la situación financiera y el perfil de riesgo de
las Instituciones Financieras, teniendo como finalidad que las calificaciones
contribuyan a la emisión de señales que alerten a quienes hacen seguimiento o
monitoreo recurrente, para que se inicien acciones colegiadas con los demás
miembros de la red de seguridad bancaria, para regularizar las situaciones
críticas detectadas (Acciones preventivas, correctivas, de normalización e
intensivas).
Los módulos de análisis de la metodología
CAMELSBCOR Ratings ® son:
Dónde:
·
C
Adecuación de Capital
·
A
Calidad de los Activos
·
M
Gerencia y Estructura Organizativa
·
E
Rentabilidad y Beneficios
·
L
Liquidez y Manejo de Pasivos
·
S
Sensibilidad a Riesgos de Mercado
·
B
Manejo del Negocio
·
C
Cumplimiento
·
O
Riesgo Operacional
·
R Gestión
de Desempeño Ajustada a Riesgo.
Fuente:
Ejemplos de su
determinación
Fuente: Datos
de Del Banco de Venezuela SUDEBAN
referido por: Acosta, (2012)
Fuente: Datos
de Del Banco de Venezuela SUDEBAN
referido por: Acosta, (2012)
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